【税金入門 vol.25】年金の仕組み — 国民年金と厚生年金の基本

年金は「老後だけのもの」ではない

年金と聞くと「老後にもらえるお金」というイメージが強いですが、実はそれだけではありません。年金制度がカバーしているのは以下の3つです。

• 老齢年金 — 65歳から受給。老後の生活費
• 障害年金 — 病気やケガで障害が残ったとき
• 遺族年金 — 加入者が亡くなったとき、遺族に支給

障害年金と遺族年金は若い人でも受け取る可能性があります。「年金なんてまだ先の話」と思って未納にしていると、いざというときに障害年金や遺族年金を受け取れなくなります。

2階建て構造 — 国民年金と厚生年金

日本の年金制度は「2階建て」と呼ばれます。

1階: 国民年金（基礎年金）

20歳〜60歳の全員が加入する年金です。自営業者もフリーランスも会社員も、全員が1階部分に加入しています。

保険料は所得に関係なく定額。満額受給するには40年間（480か月）の納付が必要です。未納期間があると、その分だけ受給額が減ります。

2階: 厚生年金

会社員・公務員だけが加入する年金です。国民年金に上乗せされる形で支給されます。

厚生年金の保険料は給与に比例します。給与が高いほど保険料も高い。ただしその分、将来の受給額も増える仕組みなので、「取られるだけ」ではありません。

フリーランスは1階だけ

【税金入門 vol.24】フリーランスの社保 — 国保・国民年金の計算と上限でも触れましたが、フリーランスは国民年金のみ。厚生年金には加入できません。

国民年金の満額が月約68,000円。これだけで老後の生活費を賄うのは現実的ではないですよね。だからこそiDeCoや小規模企業共済で自分で上乗せする必要があります。

将来もらえる年金額の目安

「結局いくらもらえるの？」という話ですよね。目安を出してみます。

国民年金（基礎年金）

40年間満額納付した場合：月約68,000円（年約81.6万円）

未納期間がある場合は、納付月数に応じて減額されます。

厚生年金の受給額の目安

厚生年金の受給額は「平均標準報酬額」と「加入期間」で決まります。計算式自体を覚える必要はありませんが、具体例で見るとイメージが掴めます。

年収別の年金受給額の目安

国民年金 + 厚生年金の合計（40年加入、65歳受給開始）：

年収600万円で40年間働いても、年金は月約17万円。現役時代の手取りの半分以下です。「年金だけで暮らせる」と思っている人は、この数字を見て考え直したほうがいいかもしれません。現役時代の手取りと社会保険料の関係はZeiSimのシミュレーターで確認できます。

フリーランスの場合

フリーランスは国民年金のみなので、月約68,000円（満額）。会社員の半分以下です。

この差を埋めるには、iDeCo（月68,000円まで）や小規模企業共済（月70,000円まで）で自分で積み立てるしかありません。

繰上げ受給と繰下げ受給

年金は原則65歳からですが、受給開始を早めたり遅らせたりできます。

繰上げ受給（60〜64歳）

65歳より前に受給を開始できます。ただし1か月早めるごとに0.4%減額されます。

60歳から受給すると：0.4% × 60か月 = 24%減額

月68,000円が月51,680円に。一度減額されたら一生そのまま。元に戻りません。

繰下げ受給（66〜75歳）

65歳より後に受給を開始すると、1か月遅らせるごとに0.7%増額されます。

70歳から受給すると：0.7% × 60か月 = 42%増額

月68,000円が月96,560円に。受給開始が遅れる分、受け取れる総額が増えます。

繰上げ・繰下げの損益分岐点

繰下げの場合、おおよそ受給開始から約12年で通常受給の総額を上回ります。70歳開始なら82歳前後が損益分岐点。それ以上長生きすれば繰下げのほうが得です。

逆に繰上げの場合、76歳前後で通常受給に総額で追い抜かれます。

正直、何歳まで生きるかは誰にも分からないので、「確実に得する方法」はありません。健康状態や他の収入源と合わせて、総合的に判断してください。

年金を増やす方法

会社員の場合

• 長く働く — 加入期間が長いほど受給額が増える
• 給与を上げる — 標準報酬月額が上がれば年金も増える
• iDeCo — 月23,000円まで積立可能（企業年金なしの場合）。掛金は全額所得控除

フリーランスの場合

• 付加年金 — 月400円の追加で年金が増える。2年で元が取れる
• 国民年金基金 — 掛金は全額所得控除。iDeCoとの合算で月68,000円まで
• iDeCo — 月68,000円まで。運用益非課税
• 小規模企業共済 — 月70,000円まで。退職金の代わり

自分の将来の年金額がいくらになるか、シミュレーターで確認してみてください。

よくある間違い

「年金は破綻するからもらえない」

年金制度が完全に破綻する可能性は低いです。ただし、受給額が将来的に減る可能性はあります。「もらえない」と決めつけて未納にするのは最悪の選択。未納にすると障害年金・遺族年金も受け取れなくなるリスクがあります。

「国民年金だけで老後は暮らせる」

月68,000円（満額）で暮らせるかどうか、冷静に考えてみてください。家賃・食費・医療費だけで足りません。フリーランスは特に、iDeCoや小規模企業共済で上乗せするのが必須です。

「繰下げすれば必ず得」

繰下げで年金は増えますが、損益分岐点（約12年）まで生きないと元が取れません。75歳まで繰下げて87歳前に亡くなると、通常受給のほうが総額は多くなります。

この記事のまとめ

• 年金は老齢・障害・遺族の3つをカバー。老後だけのものではない
• 会社員は国民年金+厚生年金の2階建て。フリーランスは国民年金のみ
• 国民年金の満額は月約68,000円。40年間納付が条件
• 会社員（年収600万）の年金は月約17万円。フリーランスの約2.5倍
• 繰下げ受給で1か月あたり0.7%増額。70歳開始なら42%増
• フリーランスはiDeCo・小規模企業共済で自分で上乗せが必須

これで第6章「社会保険」は完了です。次の第7章では消費税に進みます。

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※ 本記事は2025年分の制度に基づく概要説明です。年金の受給額は個人の加入期間・報酬額により異なります。正確な受給見込み額は「ねんきんネット」で確認できます。