年収1,000万円のシミュレーション
年収1,000万円のフリーランスが法人化すると、
年間53万円の節税効果
経費率28%・単身・iDeCo/小規模企業共済なしの条件で、個人事業主のままの場合とマイクロ法人二刀流の場合を比較しました。
シミュレーション結果
前提: 年間売上1,000万円 / 経費280万円（経費率28%） / 単身 / iDeCo・小規模なし
年間節税額
+53万円
最適役員報酬
月3万円
手取り改善後
552万円
| 項目 | 個人事業主 | マイクロ法人 | 差額 |
|---|---|---|---|
| 所得税 | 59万円 | 75万円 | +15万円 |
| 住民税 | 53万円 | 60万円 | +7万円 |
| 社会保険料（本人） | 87万円 | 13万円 | -74万円 |
| 社会保険料（会社） | 0万円 | 13万円 | +13万円 |
| 消費税 | 0万円 | 0万円 | - |
| 法人住民税 | 0万円 | 7万円 | +7万円 |
| 合計負担 | 221万円 | 168万円 | -53万円 |
| 年間手取り | 499万円 | 552万円 | +53万円 |
個人
法人
所得税
59万円
75万円
住民税
53万円
60万円
社会保険料（本人）
87万円
13万円
社会保険料（会社）
0万円
13万円
消費税
0万円
0万円
法人住民税
0万円
7万円
合計負担
221万円
168万円
手取り
499万円
552万円
法人化のメリットが明確に出る年収帯
年収800〜1,000万円は、マイクロ法人二刀流のメリットが最も実感しやすい年収帯です。社会保険料の最適化による節税効果が法人維持コストを大きく上回り、手取りの改善を実感できます。特に国民健康保険料の負担が重くなるこの年収帯では、協会けんぽへの切り替えだけでも大きな効果があります。
法人設立をはじめる
よくある質問
Q. 年収1,000万円でマイクロ法人を設立するメリットは？
年収1,000万円の場合、マイクロ法人二刀流により年間約53万円の節税が見込めます。主に社会保険料の最適化と給与所得控除の活用によるものです。
Q. マイクロ法人の設立費用と維持コストはいくら？
合同会社の場合、設立費用は約6〜10万円です。年間の維持コストとして法人住民税均等割7万円、税理士報酬10〜20万円程度がかかります。
Q. 消費税の影響はどうなりますか？
年収1,000万円を超えると消費税の課税事業者になります。簡易課税制度を選択した場合、サービス業はみなし仕入率50%が適用されます。シミュレーションにはこの影響も含まれています。
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※ このシミュレーション結果は概算です。実際の税額は個別の状況により異なります。経費率28%・単身・iDeCo/小規模企業共済なしの前提条件で計算しています。確定申告や法人設立の判断は、税理士などの専門家にご相談ください。