年収1,500万円のシミュレーション
年収1,500万円のフリーランスが法人化すると、
年間88万円の節税効果
経費率28%・単身・iDeCo/小規模企業共済なしの条件で、個人事業主のままの場合とマイクロ法人二刀流の場合を比較しました。
シミュレーション結果
前提: 年間売上1,500万円 / 経費420万円（経費率28%） / 単身 / iDeCo・小規模なし
年間節税額
+88万円
最適役員報酬
月3万円
手取り改善後
721万円
| 項目 | 個人事業主 | マイクロ法人 | 差額 |
|---|---|---|---|
| 所得税 | 131万円 | 161万円 | +30万円 |
| 住民税 | 85万円 | 96万円 | +11万円 |
| 社会保険料（本人） | 123万円 | 13万円 | -110万円 |
| 社会保険料（会社） | 0万円 | 13万円 | +13万円 |
| 消費税 | 68万円 | 68万円 | - |
| 法人住民税 | 0万円 | 7万円 | +7万円 |
| 合計負担 | 447万円 | 359万円 | -88万円 |
| 年間手取り | 633万円 | 721万円 | +88万円 |
個人
法人
所得税
131万円
161万円
住民税
85万円
96万円
社会保険料（本人）
123万円
13万円
社会保険料（会社）
0万円
13万円
消費税
68万円
68万円
法人住民税
0万円
7万円
合計負担
447万円
359万円
手取り
633万円
721万円
節税効果が大きく、法人化を強くおすすめ
年収1,200万円以上では、所得税の累進課税と社会保険料の負担が急増するため、マイクロ法人二刀流による節税効果が非常に大きくなります。法人維持コストに対する節税リターンが高く、法人化しないことによる機会損失が年々積み上がります。早めの法人設立を強くおすすめします。
法人設立をはじめる
よくある質問
Q. 年収1,500万円でマイクロ法人を設立するメリットは？
年収1,500万円の場合、マイクロ法人二刀流により年間約88万円の節税が見込めます。主に社会保険料の最適化と給与所得控除の活用によるものです。
Q. マイクロ法人の設立費用と維持コストはいくら？
合同会社の場合、設立費用は約6〜10万円です。年間の維持コストとして法人住民税均等割7万円、税理士報酬10〜20万円程度がかかります。
Q. 消費税の影響はどうなりますか？
年収1,000万円を超えると消費税の課税事業者になります。簡易課税制度を選択した場合、サービス業はみなし仕入率50%が適用されます。シミュレーションにはこの影響も含まれています。
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※ このシミュレーション結果は概算です。実際の税額は個別の状況により異なります。経費率28%・単身・iDeCo/小規模企業共済なしの前提条件で計算しています。確定申告や法人設立の判断は、税理士などの専門家にご相談ください。